하나의 계좌로 예/적금, 펀드까지 투자 가능한 절세형 만능계좌 ISA

우연히 경제 뉴스를 듣다가 ISA 계좌에 대해 이야기가 나와 공부도 하고 어떤 특징이 있는지 알아보고자 합니다.

 

 

ISA란?

일정 기간 경과 후 여러 금융상품의 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 순이익 기준으로 세제혜택을 부여하는 개인종합자산관리계좌 입니다.

 

ISA 계좌 소개

✔️ 가입자격
  👉 가입일 또는 연장일 기준 국내 거주자로서 ①19세 이상인 자, 또는 ②15세 이상~19세 미만인 자로서 직전 과세기간에 근로소득이 있는 자
 ※ 가입일 또는 연장일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세대상자가 아닐 것

✔️ 납입한도
  👉 ISA 가입일이 속하는 당해연도부터 다음 산식에 따라 총 한도 1억원까지 ISA 불입 가능
       2천만원 × [1+ 가입 후 경과한 연수(경과한 연수가 4년 이상인 경우에는 4년으로 한다)]
  👉 ISA 연간한도는 2천만원이며, 미불입한도는 상기 산식에 따라 다음연도 이월 가능
  👉 총 납입한도 1억원은 기 가입한 재형저축.소장펀드의 한도를 합산하여 관리

✔️ 편입상품
  👉 예/적금
  👉펀드 : 국내주식형/채권형, 해외주식형/채권형, 국내/외혼합형
  👉 파생결합증권
  👉ETF/ETN/상장펀드
  👉국내 상장 주식(유가증권 시장, 코스닥, 코넥스 상장 증권) 21.4월 예정

 

✔️ 손익통산
  👉 손익통산 대상 손익
    - 예.적금, RP등 : 이자소득(실질소득)
    - 펀드 : 과표기준가로 산출된 손익(과세손익)
    - 파생결합증권(ELB, DLB 등 포함) : 배당손익(실질소득)
    - 국내상장주식 : 양도차손(이익,손실을 상계하여 최종손실분을 손익통산에 반영)
    - A종목 350만원 이익, B종목 150만원 손실 발생 가정시 순이익은 손익통산하여 200만원

✔️ 상품간 교체
   - 가능

✔️ 의무가입기간
  👉 3년

 

✔️ 세제혜택
  👉 ISA 가입기간(등록일~해지일)에 계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 순소득에 대해 다음과 같이 비과세.분리과세 혜택
① 가입일 또는 연장일에 직전 과세기간 총급여액 5천만원이하(15세~19세 미만 청년 포함), 종합소득금액 3.5천만원 이하인 자 및 종합소득금액3.5천만원 이하인 농어민 : 400만원까지 비과세
② ①을 제외한 가입 요건 충족자 : 200만원까지 비과세
※ 소득이 없는 자는 서민형으로 가입
③ 400만원(200만원) 초과 순소득 : 9.9%* 분리과세
   *지방소득세 포함, 농특세 배제, 주식거래에 따른 거래세 부과

 

✔️ ISA 유형

✔️ 손익통산 활용하기 
  👉 세금을 매길 때, ISA 계좌를 하나의 바구니로 보고, 한 계좌 안의 금융상품간 수익과 손실을 차감한 순이익에 대해서만 과세합니다.
따라서, 저금리 시대에 보다 높은 수익을 얻기 위한 파생결합증권, 채권형 펀드 등 투자상품 선택에 따른 부담이 낮아집니다.

 

✔️ 절세효과 활용하기 

  👉 순이익 200만원까지는 비과세, 초과분은 9.9%의 낮은 세율로 분리과세 적용됩니다.
       따라서, 기존 예/적금 등의 저축도 ISA 계좌를 활용하시는 것이 유리합니다.

       ※ 우대요건 충족 시 최대 400만원까지 비과세 가능

✔️ 상품간 교체 활용하기 

  👉 가입기간 중 비과세, 저율 분리과세 혜택을 유지하면서 개별상품을 자유롭게 교체 할 수 있습니다.

      ① 자유롭게 금융상품 선택 및 교체 등 운용을 하려면 → 신탁형 가입

      ② 운용 역량을 갖춘 전문가에게 운용을 맡기려면 → 일임형 가입

       ※ 신탁형, 일임형 중 한가지 유형만 가입 가능